Neuartigkeit
Das Vorhaben zielt auf neue Erkenntnisse, neue oder wesentlich verbesserte Produkte, Verfahren, Dienstleistungen oder technische Fähigkeiten.
Forschungszulage 2026
Förderpotenzial erkennen, FuE-Kern schärfen, BSFZ-Antrag sauber vorbereiten.
Die Forschungszulage ist ein Rechtsanspruch für begünstigte Forschung und Entwicklung. IMM prüft, ob Ihr Projekt fachlich trägt, wie hoch das Potenzial grob ist und welche Unterlagen für BSFZ, Steuerberatung und Buchhaltung wirklich zählen.
Förderpotenzial
Förderhöhe grob einschätzen, bevor wir tiefer prüfen.
Eine erste Zahl ersetzt keine Prüfung, macht aber die Größenordnung greifbar. Der Rechner fragt die wichtigsten Gates ab und zeigt eine vorsichtige Näherung für Zuschuss oder steuerliche Zulage.
Forschungszulage: 25 / 35 %
WIPANO: Patentierung oder Normung
ZIM: Projektkosten und Fördersatz
Kernlogik
Förderfähig wird ein Projekt nicht durch Etiketten, sondern durch prüfbare FuE-Substanz.
Risiko / Unwägbarkeit
Wissenschaftliche oder technische Hemmnisse gefährden die Zielerreichung. Rein wirtschaftliche Risiken reichen dafür nicht aus.
Planmäßigkeit
Aufgaben, Ziele, Arbeitspakete, Ressourcen und erwartete Zwischenergebnisse sind nachvollziehbar strukturiert.
Passt häufig
- Software, KI, Algorithmen oder Datenmodelle mit technischer Unsicherheit
- Material-, Prozess-, Maschinenbau-, Bio-, MedTech- oder Energieentwicklung
- Prototypen, Versuchsreihen, Skalierung, Zuverlässigkeit oder Validierung
Passt eher nicht
- reine Standardimplementierung, Konfiguration, Wartung oder Rollout
- rein wirtschaftliche, organisatorische oder vertriebliche Unsicherheit
- Projekte ohne abgrenzbare Arbeitspakete, Nachweise oder FuE-Zeiten
Verfahren
Zweistufig: erst BSFZ-Bescheinigung, dann Finanzamt.
IMM konzentriert sich auf die fachliche Vorbereitung und die saubere Übergabe an Steuerberatung und Buchhaltung.
- 01Potenzial und Projektgrenzen
Ihr Aufwand: kurzer Workshop plus vorhandene Projektunterlagen. Wir trennen FuE, Routine und offene Fragen.
- 02BSFZ-Bescheinigung
Das Vorhaben wird fachlich beschrieben. Die BSFZ prüft die Begünstigungsfähigkeit, nicht die steuerliche Höhe.
- 03Finanzamt und Folgejahre
Nach der Bescheinigung werden Kosten und Wirtschaftsjahre mit Steuerberatung und Buchhaltung in die Festsetzung geführt.
Kostenlogik
Die Zahlen sind wichtig – aber erst nach der sauberen Projektabgrenzung.
Regelsatz
Grundsätzlich 25 % der förderfähigen Bemessungsgrundlage; bei Erstattung auch relevant für Unternehmen ohne aktuelle Steuerlast.
KMU-Bonus
KMU können unter Voraussetzungen 35 % beantragen. Bei 12 Mio. EUR Bemessungsgrundlage sind rechnerisch bis zu 4,2 Mio. EUR möglich.
Auftragsforschung
Bei Auftragsforschung können 70 % des Entgelts als förderfähige Aufwendungen berücksichtigt werden.
Seit 2026
12 Mio. EUR maximale Bemessungsgrundlage, 100 EUR Eigenleistungs-Pauschale und unter Voraussetzungen 20 % Gemein- und Betriebskostenpauschale.
Bitte lassen Sie die konkrete steuerliche Behandlung, Stichtage und Voraussetzungen im Einzelfall mit Ihrer Steuerberatung prüfen.
Rolle von IMM
Wir übersetzen Entwicklungsarbeit in Antragssprache, ohne den technischen Kern zu verlieren.
Wir schaffen die fachliche Grundlage: Projektabgrenzung, FuE-Story, BSFZ-Antrag, Rückfragen, Kostenlogik, Datenliste und Übergabe an Steuerberatung und Buchhaltung. Die steuerliche Einordnung bleibt sauber getrennt und anschlussfähig vorbereitet.
Förder-Check startenFAQ
Häufige Fragen zur Forschungszulage.
Wie hoch ist die Forschungszulage 2026?
Für seit dem 1. Januar 2026 entstehende förderfähige Aufwendungen gilt eine Bemessungsgrundlage von bis zu 12 Mio. Euro pro Wirtschaftsjahr. Daraus ergeben sich rechnerisch bis zu 3,0 Mio. Euro beim Regelsatz von 25 % und bis zu 4,2 Mio. Euro bei 35 % für KMU unter Voraussetzungen.
Ist die Forschungszulage nur für große Forschungsabteilungen relevant?
Nein. Entscheidend ist nicht die Größe der Organisation, sondern ob ein begünstigtes FuE-Vorhaben mit Neuartigkeit, Risiko bzw. Unwägbarkeit und Planmäßigkeit vorliegt.
Muss ein Projekt erfolgreich abgeschlossen werden?
Nein. Technische oder wissenschaftliche Unsicherheit gehört zur FuE-Logik. Wichtig ist, dass das Vorhaben planmäßig, nachvollziehbar und mit förderfähigen Aufwendungen dokumentiert wird.
Ersetzt IMM meine Steuerberatung?
Nein. IMM bereitet die fachliche FuE-Story, BSFZ-Argumentation und Kostenlogik vor. Die steuerliche Einzelfallberatung und Festsetzung erfolgen über Steuerberatung, Buchhaltung und Finanzamt.
Wann sollte der Förder-Check erfolgen?
Am besten früh, sobald technische Kernfrage, Laufzeit, Team und jährliches FuE-Budget erkennbar sind. Der BSFZ-Antrag kann grundsätzlich vor, während oder nach der Durchführung gestellt werden.
Quellen